USt ID beantragen – der Registrierungsprozess – Das sollten Sie als Unternehmer wissen
Unternehmen ab einem bestimmten Jahresumsatz müssen zusätzlich zu ihren Preisen für beispielsweise Waren Umsatzsteuer berechnen und diese entsprechend in ihren Rechnungen ausweisen. Für Unternehmen, die Transaktionen im EU-Ausland – sogenannte innergemeinschaftliche Leistungen oder Lieferungen -durchführen, ist die Beantragung einer Ust ID zwingend erforderlich und muss beim Bundeszentralamt für Steuern https://www.bzst.de/ in Saarlouis beantragt werden. Nachfolgend finden sie alles Wichtige zur Ust ID.
Was ist die Umsatzsteuer?
Die Umsatzsteuer, umgangssprachlich auch als Mehrwertsteuer bezeichnet, ist eine indirekte Steuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen in Deutschland anfällt. Die Umsatzsteuer wird also vom Endnutzer des Produkts oder der Dienstleistung gezahlt, da sich Unternehmen die bezahlte in der Regel erstatten lassen können (Vorsteuer) bzw. diese mit der zu zahlenden Umsatzsteuer verrechnet werden kann.
Einige Arten von Transaktionen unterliegen nicht der Umsatzsteuer, andere unterliegen einem ermäßigten Satz an Umsatzsteuer. Der deutsche Regel-Umsatzsteuersatz beträgt derzeit 19% (durch Corona wird dieser ab dem 1. Juli 2020 bis 31. Dezember 2020 auf 16% gesenkt) , aber es gibt auch einen ermäßigten Satz von 7% für Waren wie Lebensmittel, Pflanzen und Tiere, Bücher und Zeitungen, Kunstwerke oder Eintrittsgelder für kulturelle Stätten. Bestimmte Waren und Dienstleistungen wie zum Beispiel Ausfuhrlieferungen, innergemeinschaftliche Lieferung von Waren, Finanzdienstleistungen, Kulturdienstleistungen oder Freiwilligendienstleistungen sind teilweise steuerbefreit oder nicht steuerbar in Deutschland – dann fällt auch keine Umsatzsteuer an.
Was ist die Umsatzsteueridentifikationsnummer und wer braucht eine USt ID?
Unternehmen müssen sich in Deutschland für eine Umsatzsteueridentifikationsnummer, kurz USt ID, registrieren lassen, wenn ihr Jahresumsatz einen bestimmten Wert überschreitet und sie Geschäfte mit anderen Unternehmen in der EU abschließen. Wer nur in Deutschland Leistungen erbringt benötigt muss keine USt ID benatragen. Die für deutsche Unternehmen geltenden Registrierungsregeln gelten auch für nicht deutsche Unternehmen, die steuerpflichtige Lieferungen innerhalb des Landes anbieten.
Kleinunternehmer mit einem Jahresumsatz von unter 22.000 Euro sind in Deutschland von der Umsatzsteuer befreit. Auch als Kleinunternehmer haben Sie jedoch die Möglichkeit, eine USt ID zu beantragen, auch wenn Sie keine Umsatzsteuer auf Ihren Rechnungen ausweisen müssen.
Wie beantragt man die USt ID?
Um sich für eine USt ID zu registrieren, müssen Unternehmen einen Antrag beim Finanzamt oder beim Bundeszentralamt für Steuern ausfüllen und Informationen über die Organisationsform des Unternehmens, die Aktivität des Unternehmens und den erwarteten Umsatz bereitstellen. Um den Antrag beim BZSt stellen zu können muss ein Umsatzsteuersignal des zuständigen Finanzamts gesetzt werden. Anschließend kann der Antrag auf Erteilung einer USt ID online beim Bundesfinanzministerium erfolgen. Der einfachste Weg zur Registrierung für die Ust ID ist die Durchführung der Antragsstellung mit Hilfe Ihres Steuerberaters.
Sobald alle benötigten Informationen übermittelt und geprüft wurden, erhalten Sie Ihre Ust ID, die aus elf Zeichen besteht: der Landesvorwahl „DE“ und neun Ziffern. Unternehmen, die sich für die deutsche Umsatzsteuer registrieren müssen, müssen den Wert dieser Steuer entsprechend auf ihren Ausgangsrechnungen angeben.
Wie lange dauert die Registrierung für die Ust ID?
Wann Sie nach der Antragsstellung Ihre Ust ID erhalten, hängt unter anderem davon ab, ob der Antrag auf Erteilung einer USt ID für ein neu gegründetes oder ein bereits bestehendes Unternehmen gestellt wird. Auch hier ist entscheidend ob bereits ein Umsatzsteuersignal gesetzt wurde. Während die Wartezeit für neu gegründete Unternehmen mehrere Monate betragen kann, können bereits bestehende Unternehmen ihre USt ID im Idealfall innerhalb weniger Tage nach der Registrierung erhalten.
Die deutsche Umsatzsteuerregistrierung kann außerdem von Finanzamt zu Finanzamt unterschiedlich sein und die endgültige Registrierungszeit kann davon abhängen, ob der Antragsteller bereits bei der Erstregistrierung alle erforderlichen Dokumente vorlegt oder nicht. Daher empfiehlt es sich in der Regel, auf die Hilfe eines Steuerberater zurückzugreifen, auch wenn dieser den Prozess nicht beschleunigen kann.
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